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¿Dudas sobre tu declaración anual? Esto te interesa

Si eres persona física tienes hasta el 30 de abril para cumplir con esta obligación fiscal

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Y tú ¿ya tienes lista tu declaración anual?

Abril está a la vuelta de la esquina, y con ello, llega el momento de presentar la declaración anual para personas físicas fijadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Aunque es una obligación de cada año, para muchos representa una tormentosa labor debido a las dudas que aún tienen, como la diferencia entre una persona moral, una física o si deben presentar la declaración anual o en qué circunstancias deberán hacerlo.

Bajo este contexto, expertos de Bontu, una plataforma que desarrolla tecnología financiera para ayudar a personas y  empresas a tener control de su dinero, compartieron una pequeña orientación sobre qué es y cómo presentar la declaración anual.

Para comenzar, es importante conocer qué es la declaración anual: Es el ejercicio fiscal que sirve para reportar al SAT toda nuestra actividad de ingresos y egresos anuales, a fin de que podamos calcular cuánto debemos pagar de impuestos. Por ejemplo, para este año, debemos de reportar al SAT todo lo que se ingresó y gastamos en 2020.

Igualmente, es necesario saber la diferenciación entre persona física y persona moral: Este es nuestro punto de partida, para el SAT, hay dos tipos de contribuyentes; las personas Físicas y las personas Morales.

Las personas Físicas pueden ser cualquier persona que sea mayor de edad, de cualquier sexo, y de cualquier nacionalidad, que tenga un estado civil y sea capaz de generar derechos y obligaciones, individualizadas por un nombre propio.

En tanto una persona Moral, es un conjunto de dos o más personas físicas que establecen un tipo de sociedad, una razón social, y que la ley les da capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.

 Por otro lado, es imprescindible saber en qué régimen fiscal estás inscrito: Una vez definida la diferencia entre personas físicas y morales, ahora definamos el Régimen Fiscal al que estás inscrito; en la página del SAT, podrás consultar los diferentes tipos de regímenes fiscales para personas físicas, pero los más comunes son los regímenes de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados Asalariados, Actividades Empresariales y Profesionales y Régimen de Incorporación Fiscal.

¿Cuáles son los requisitos para hacer tu declaración anual?

  • Si eres persona física y tienes una de estas características, deberás presentar tu declaración anual:
  • Si tienes más de un empleo, es decir, si cotizas con dos o más patrones o tienes dos o más ingresos. 
  • Si prestas servicios profesionales a través del esquema de honorarios. 
  • Si eres propietario de un bien inmueble y cobras renta por ello.
  • Por realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte).
  • Por enajenación de bienes, es decir, si traspasaste bienes de un patrimonio a otro a través de un acto jurídico (compra – venta).
  • Por la adquisición de bienes.
  • Si la suma de tu(s) salario(s) es mayor a $400 mil pesos anuales (o con ingresos adicionales a un único empleador).
  • Si tienes inversiones en el extranjero y obtuviste intereses por ello.
  • Préstamos, premios y donativos, excedan los $600 mil pesos (individualmente o en conjunto).
  • Si obtuviste algún tipo de herencias o legados por enajenación de casa habitación.

Es importante señalar que, al realizar tu declaración anual, deberás presentar todos los ingresos que obtuviste, (no olvides incluir todas las facturas electrónicas o CFDI que emitiste con tu razón social), deducciones personales, las cuales incluyen gastos en salud, educación, funerarios, entre otros, (si quieres conocer la lista completa haz click en este link), los pagos provisionales (es decir, tus declaraciones mensuales dependiendo el régimen en el que estés en donde se declara el ISR e IVA) y las retenciones (las cuales se refieren a las cantidades que deben descontar, por concepto de ISR.

¿Qué documentos necesito para hacer mi declaración anual?

Además de los documentos mencionados en el punto anterior, podrás hacer tu declaración anual en línea en el micrositio habilitado por el SAT o hacer una cita presencial, pero deberás tomar en cuenta que debido al Covid-19 y la saturación de citas es posible que esta no sea una buena opción. No olvides tener a la mano siempre tu e.firma, tu contraseña y tu RFC, además de una cuenta bancaria con su respectiva CLABE (en caso de ser acreedor a una devolución de impuestos y esta se hará a más tardar el 31 de julio de 2021) ya que esos elementos son indispensables para hacer la declaración anual.

Recuerda que, si eres persona física tienes hasta el 30 de abril para hacer tu declaración en el portal o de manera presencial.

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Marco Mares
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